Achtung Steuerfalle

Wann bleibt ein Kapitalgewinn in der Schweiz steuerfrei, und wann gilt er als steuerbares Einkommen? Welche Steuerfallen entstehen beim gewerbsmässigen Wertschriften- oder Liegenschaften Handel? Was müssen KMU bei Gesellschafterdarlehen, verdecktem Eigenkapital und steuerlich anerkannten Zinssätzen beachten? Welche Risiken bestehen bei Unternehmensnachfolgen, indirekter Teilliquidation und Transponierung? Dieses Webinar zeigt anhand typischer Steuerfälle, wie Sie Kapitalgewinne, Finanzierungen und Nachfolgeregelungen steuerlich einordnen, kritische Merkmale erkennen und mögliche Steuerfolgen vor wichtigen Entscheidungen berücksichtigen.

Steuerfallen bei Kapitalgewinnen, Darlehen und Nachfolgen vermeiden

Ob ein Kapitalgewinn steuerfrei bleibt oder als steuerbares Einkommen gilt, hängt von der Zuordnung zum Privat- oder Geschäftsvermögen und der steuerlichen Qualifikation der Tätigkeit ab. Besonders bei Wertschriften- und Liegenschaftsgeschäften sowie Unternehmensnachfolgen können daraus erhebliche Steuerfolgen entstehen. Auch bei Finanzierungen entscheiden Darlehenshöhe, Verzinsung und Kapitalstruktur darüber, wie Fremdkapital steuerlich behandelt wird und ob verdecktes Eigenkapital oder weitere steuerliche Risiken vorliegen. In diesem Webinar bearbeiten Sie typische Steuerfälle aus der KMU-Praxis. Sie lernen, welche Merkmale steuerlich kritisch sind, welche Folgen daraus entstehen können und was Sie vor einer Transaktion oder Finanzierung prüfen sollten.
 

Ihr Praxis-Nutzen

Nach diesem Webinar können Sie Kapitalgewinne, Unternehmensnachfolgen und Finanzierungen steuerlich einordnen, Risiken frühzeitig erkennen und relevante Vorgaben bei der Beurteilung von KMU-Transaktionen berücksichtigen.

• Sie beurteilen, wie Sie Ihre Unternehmung unter steuerlichen Gesichtspunkten finanzieren.
• Sie wenden die gesetzlichen Vorgaben und Weisungen korrekt an.
• Sie erkennen Risiken ungewöhnlicher oder sachfremder Finanzierungsmodelle.
• Sie analysieren Darlehens- und Kreditverträge auf steuerliche Risiken.
• Sie prüfen Transaktionen und Vermögensstrukturen auf steuerliche Risiken und treffen entsprechende Massnahmen.
• Sie beurteilen Tendenzen der Gerichtspraxis bei den relevanten Abgrenzungsfragen.

Inhalte des Webinars

Kapitalgewinn oder steuerbares Einkommen

• Grundsätze der Einkommensbesteuerung und Abgrenzung von Vermögenserträgen und Kapitalgewinnen
• Steuerfreie Kapitalgewinne im Privatvermögen und steuerbare Kapitalgewinne im Geschäftsvermögen
• Gewerbsmässiger Liegenschaften- und Wertschriftenhandel

Relevante Tendenzen der GerichtspraxisSteuerfallen bei Unternehmensnachfolgen

• Abgrenzung von Kapitalgewinn und Erwerbseinkommen bei Unternehmensnachfolgen
• Indirekte Teilliquidation und ihre steuerlichen Folgen

Transponierung und steuerliche RisikenFinanzierungen und Darlehen steuerlich beurteilen

• Finanzierungsgrundsätze und steuerliche Behandlung von Darlehen
• Verdecktes Eigenkapital und dessen Verzinsung anhand der entsprechenden Merkblätter
• Kreisschreiben 7/2024 und relevante steuerliche Vorgaben
• Steuerfolgen bei Gesellschaft und Darlehensgeber
• Direkte und indirekte Darlehensgewährung
• Verbot der Einlagenrückgewähr und simulierte Darlehen
• Rangrücktritte und Forderungsverzichte

Webinarleitung

Für wen eignet sich das Webinar?

Das Webinar «Achtung Steuerfalle» richtet sich an Treuhänderinnen und Treuhänder, Steuerberaterinnen und Steuerberater, Fachpersonen aus Rechnungswesen und Finanzbuchhaltung sowie Leiterinnen und Leiter Finanzen und CFOs.
Ebenfalls angesprochen sind Verwaltungsratsmitglieder und Geschäftsleitungsmitglieder von KMU sowie Fachpersonen, die Gesellschafterdarlehen, Konzerndarlehen oder Finanzierungsstrukturen steuerlich beurteilen müssen.
Besonders geeignet ist das Webinar für Personen, die Kapitalgewinne, Unternehmensnachfolgen oder Finanzierungen begleiten und mögliche Steuerfolgen frühzeitig erkennen möchten.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie mit Ihrem persönlichen Login zu Ihren digitalen Seminarunterlagen und wertvollen Zusatzinformationen für den Praxistransfer.

Methoden

• Bearbeitung typischer Steuerfälle aus der KMU-Praxis
• Vergleich der steuerlichen Behandlung von Kapitalgewinnen im Privat- und Geschäftsvermögen
• Einordnung von Abgrenzungsfragen anhand relevanter Tendenzen der Gerichtspraxis
• Beurteilung von Finanzierungs- und Darlehenskonstellationen unter Berücksichtigung steuerlicher Vorgaben und Merkblätter 

Häufige Fragen zu Steuerfallen bei Kapitalgewinnen und Darlehen in der Schweiz

Wann ist ein Kapitalgewinn in der Schweiz steuerfrei und wann steuerbar?

Für die steuerliche Behandlung eines Kapitalgewinns ist unter anderem entscheidend, ob der Vermögenswert dem Privat- oder Geschäftsvermögen zugeordnet wird. Auch die steuerliche Qualifikation der Tätigkeit spielt eine Rolle. Besonders bei Wertschriften- und Liegenschaftsgeschäften können Abgrenzungsfragen entstehen. Im Webinar lernen Sie, steuerfreie und steuerbare Kapitalgewinne zu unterscheiden und die relevanten Tendenzen der Gerichtspraxis einzuordnen.

Welche Steuerfallen bestehen bei Gesellschafterdarlehen und verdecktem Eigenkapital?

Bei Gesellschafterdarlehen und anderen Finanzierungsstrukturen können Darlehenshöhe, Verzinsung und Kapitalstruktur steuerlich relevant sein. Zu prüfen sind insbesondere verdecktes Eigenkapital, steuerlich anerkannte Zinssätze und die Folgen für Gesellschaft und Darlehensgeber. Das Webinar behandelt zudem direkte und indirekte Darlehen, simulierte Darlehen, das Verbot der Einlagenrückgewähr sowie Rangrücktritte und Forderungsverzichte.

Welchen Nutzen vermittelt das Webinar und wer leitet es?

Das vierstündige Online-Webinar «Achtung Steuerfalle» behandelt steuerliche Risiken bei Kapitalgewinnen, Unternehmensnachfolgen, Darlehen und Finanzierungsstrukturen. Referent ist Daniel Bugnon, diplomierter Steuer- und Treuhandexperte, MAS Mehrwertsteuer FH und MAS Economic Crime Investigation FH. Er ist zugelassener Revisionsexperte RAB sowie selbstständiger Steuerberater und Treuhänder. Die Weiterbildung richtet sich insbesondere an Fachpersonen aus Treuhand, Steuerberatung, Rechnungswesen und Unternehmensführung.

Wie kann ich steuerliche Risiken vor einer Finanzierung oder Unternehmensnachfolge prüfen?

Vor einer Finanzierung sollten Sie die Darlehensbedingungen, die Verzinsung, die Kapitalstruktur und mögliche Steuerfolgen für die beteiligten Parteien prüfen. Bei Unternehmensnachfolgen sind insbesondere die Abgrenzung von Kapitalgewinn und Erwerbseinkommen sowie mögliche Folgen einer indirekten Teilliquidation oder Transponierung relevant. Das Webinar vermittelt, welche Merkmale bei solchen Konstellationen steuerlich kritisch sein können und welche Fragen vor einer Transaktion geklärt werden sollten.

Wann findet das Webinar «Achtung Steuerfalle» statt und was kostet es?

Das Online-Webinar «Achtung Steuerfalle» findet jeweils von 08.30 bis 12.30 Uhr statt. Die Teilnahme kostet CHF 490.– exkl. MWST. Im Preis enthalten sind die Webinarunterlagen und ein Zertifikat. Das Webinar wird in einem virtuellen Seminarraum durchgeführt und ist bei EXPERTsuisse, TREUHAND|SUISSE und FPVS/SFPO angerechnet.