Schnittstelle Sozialversicherungen und Steuern

Wann gilt ein Lohnbestandteil in der Schweiz als steuerbares Einkommen, und wann ist er sozialversicherungspflichtig? Wie unterscheiden sich Lohnfortzahlungen von Taggeldern und Versicherungsleistungen bei der Abrechnung? Welche Regeln gelten für Naturalgeschenke und andere Nebenleistungen im Lohnausweis? Warum können die AHV-Lohnsumme und die steuerlich deklarierte Lohnsumme voneinander abweichen? Dieses Fokus-Webinar zeigt anhand typischer Praxisfälle, wie Sie unterschiedliche Bemessungsgrundlagen erkennen, Lohnbestandteile korrekt einordnen und Fehler bei Lohnabrechnung, Lohnausweis und Deklarationen vermeiden.

Lohnbestandteile sicher beurteilen und korrekt deklarieren

In der Lohnpraxis greifen Steuer- und Sozialversicherungsrecht eng ineinander. Arbeitgeber müssen
Löhne, Spesen, Quellensteuern und Versicherungsleistungen korrekt beurteilen und deklarieren. Besonders anspruchsvoll sind Fälle, in denen dieselbe Leistung steuerlich anders behandelt wird als bei den Sozialversicherungen. In diesem Webinar erhalten Sie einen strukturierten Überblick über die wichtigsten Schnittstellen zwischen Sozialversicherungen und Steuern. Sie lernen, typische Praxisfälle richtig einzuordnen und erkennen, wo steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Beurteilungen voneinander abweichen.

Ihr Praxis-Nutzen

Nach diesem Fokus-Webinar können Sie steuerbare und beitragspflichtige Lohnbestandteile unterscheiden, Versicherungsleistungen beurteilen und Abweichungen zwischen Lohnausweis, AHV-Lohnsumme und weiteren Deklarationen nachvollziehen.

• Sie verstehen die Systematik hinter den unterschiedlichen Bemessungsgrundlagen von Steuerrecht und Sozialversicherungsrecht und wenden diese korrekt an.
• Sie erkennen den Unterschied zwischen Lohnfortzahlung und Versicherungsleistung und wissen, welche Sozialversicherungspflicht und welche Deklaration jeweils gilt.
• Sie kennen die massgebenden Freigrenzen bei Naturalgeschenken und weiteren Nebenleistungen und wissen, wann und wie diese im Lohnausweis auszuweisen sind.
• Sie wissen, dass ein Lohn von der Beitragspflicht befreit sein kann, steuerlich aber trotzdem als Lohn gilt und welche Pflichten für Lohnabrechnung und Lohnausweis daraus resultieren.
• Sie erfahren, warum die Lohnsumme im Lohnausweis von der deklarierten AHV-Lohnsumme abweichen kann, und können die Differenz korrekt abstimmen.

Inhalte des Seminars

Steuerbares Einkommen und beitragspflichtiger Lohn

• Unterschiede zwischen steuerbarem Einkommen und sozialversicherungspflichtigem Lohn
• Löhne und Lohnbestandteile nach steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Kriterien einordnen
• Relevante Sozialversicherungen und ihre steuerliche Bedeutung im Arbeitgeberalltag

Lohnfortzahlung, Taggelder und Nebenleistungen

• Lohnfortzahlung von Versicherungsleistungen unterscheiden
• Taggelder und Versicherungsleistungen korrekt berücksichtigen
• Naturalgeschenke, Nebenleistungen und massgebende Freigrenzen beurteilen

Lohnabrechnung und Deklarationspflichten

• Unterschiedliche steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlungen erkennen
• Auswirkungen auf Lohnabrechnung, Lohnausweis und Quellensteuer berücksichtigen
• AHV-Lohnsumme und Lohnsumme im Lohnausweis abstimmen
• Sozialversicherungsdeklarationen korrekt erstellen

Webinarleitung

Für wen eignet sich das Webinar?

Das Fokus-Webinar «Schnittstelle Sozialversicherungen und Steuern» richtet sich an HR-Fachpersonen, Personalverantwortliche, Payroll-Verantwortliche, Führungskräfte mit Personalverantwortung, Geschäftsleitungsmitglieder sowie Treuhänderinnen und Treuhänder.

Besonders geeignet ist es für Fachpersonen, die Lohnabrechnungen erstellen, Lohnausweise ausfüllen, Quellensteuern abrechnen oder Sozialversicherungsdeklarationen verantworten. Es unterstützt zudem Personen, die steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Unterschiede bei Lohnbestandteilen, Taggeldern und Versicherungsleistungen beurteilen oder Abweichungen zwischen verschiedenen Lohnsummen nachvollziehen müssen.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie mit Ihrem persönlichen Login zu Ihren digitalen Seminarunterlagen und wertvollen Zusatzinformationen für den Praxistransfer.
 

Methoden

• Analyse typischer Praxisfälle zur steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Einordnung von Lohnbestandteilen
• Vergleich der unterschiedlichen Bemessungsgrundlagen von Steuerrecht und Sozialversicherungsrecht
• Fallbezogene Beurteilung von Lohnfortzahlungen, Taggeldern und Versicherungsleistungen
• Nachvollziehen von Abweichungen zwischen Lohnausweis und deklarierter AHV-Lohnsumme
• Einordnung der Auswirkungen auf Lohnabrechnung, Quellensteuer und Sozialversicherungsdeklarationen

Häufige Fragen zu Sozialversicherungen und Steuern in der Schweizer Lohnpraxis

Was ist der Unterschied zwischen steuerbarem Einkommen und AHV-pflichtigem Lohn?

Steuerbares Einkommen und AHV-pflichtiger Lohn werden nach unterschiedlichen gesetzlichen Grundlagen beurteilt. Deshalb können bestimmte Lohnbestandteile steuerlich relevant sein, ohne dass darauf AHV-Beiträge geschuldet sind. Für die Lohnabrechnung und den Lohnausweis müssen diese Unterschiede korrekt berücksichtigt werden. Das Fokus-Webinar zeigt anhand typischer Praxisfälle, wie Sie die verschiedenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden und die daraus entstehenden Deklarationspflichten einordnen.

Wie werden Taggelder und Versicherungsleistungen bei Lohnabrechnung und Steuern behandelt?

Bei Taggeldern und Versicherungsleistungen ist zwischen der steuerlichen Behandlung und der Sozialversicherungspflicht zu unterscheiden. Ebenso ist relevant, ob eine Zahlung eine Lohnfortzahlung des Arbeitgebers oder eine Versicherungsleistung darstellt. Die konkrete Beurteilung hängt von der Art der Leistung und den anwendbaren Regeln ab. Im Fokus-Webinar lernen Sie, solche Zahlungen korrekt einzuordnen und die Auswirkungen auf Lohnabrechnung, Lohnausweis und Sozialversicherungsdeklarationen zu berücksichtigen.

Wann müssen Naturalgeschenke und Nebenleistungen im Lohnausweis deklariert werden?

Ob Naturalgeschenke und andere Nebenleistungen im Lohnausweis auszuweisen sind, hängt von ihrer Art und den jeweils geltenden steuerlichen Vorgaben und Freigrenzen ab. Dabei kann die steuerliche Behandlung von der sozialversicherungsrechtlichen Beurteilung abweichen. Das Fokus-Webinar «Schnittstelle Sozialversicherungen und Steuern» mit Brigitte Zulauf, CEO der Zulauf Consulting & Trading GmbH, behandelt diese Unterschiede anhand von Beispielen aus der Arbeitgeber- und Lohnpraxis.

Wie lassen sich Unterschiede zwischen Lohnausweis und AHV-Lohnsumme abstimmen?

Eine Abweichung zwischen der Lohnsumme im Lohnausweis und der deklarierten AHV-Lohnsumme ist nicht automatisch ein Fehler. Sie kann entstehen, weil einzelne Leistungen steuerlich und sozialversicherungsrechtlich unterschiedlich behandelt werden. Für eine nachvollziehbare Abstimmung müssen die betreffenden Lohnbestandteile identifiziert und den jeweiligen Bemessungsgrundlagen zugeordnet werden. Das Fokus-Webinar zeigt, wie Sie solche Unterschiede erkennen und bei den entsprechenden Deklarationen berücksichtigen.

Wie läuft das Fokus-Webinar «Schnittstelle Sozialversicherungen und Steuern» ab und welche Teilnahmebedingungen gelten?

Das vierstündige Online-Fokus-Webinar findet jeweils von 08.30 bis 12.30 Uhr statt. Die Teilnahme kostet CHF 490.– exkl. MWST. Digitale Unterlagen und ein Zertifikat sind laut Ausschreibung enthalten. Bei zwei gleichzeitigen Buchungen gelten 10 % Rabatt, ab vier Buchungen 15 %. Die ebenfalls aufgeführten Getränke und die Pausenverpflegung sind für das Online-Format noch zu klären.